Calculadora de IVA España: Añadir, Extraer y Recargo de Equivalencia
Calcula el IVA al 21%, 10% o 4% tanto añadiéndolo a la base imponible como extrayéndolo de un precio que ya lo incluye. Incluye recargo de equivalencia para comerciantes minoristas.
Introduce el importe y el tipo de IVA, luego pulsa Calcular para ver el desglose completo de la factura.
Tipos de IVA en España: General, Reducido y Superreducido
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en España está regulado por la Ley 37/1992 y es el principal impuesto indirecto del sistema fiscal español. Grava el consumo de bienes y servicios en el territorio peninsular y las Islas Baleares, y existen tres tipos impositivos según el tipo de bien o servicio:
| Tipo | Tasa | Recargo de Equivalencia | Ejemplos principales |
|---|---|---|---|
| General | 21% | 5,2% | Electrodomésticos, ropa, coches, servicios profesionales |
| Reducido | 10% | 1,4% | Alimentos no básicos, hostelería, transporte, construcción de vivienda |
| Superreducido | 4% | 0,5% | Pan, leche, huevos, frutas, verduras, libros, medicamentos |
Esta calculadora te permite operar en ambas direcciones: añadir el IVA a una base imponible para obtener el precio de venta al público, o extraer el IVA de un precio que ya lo incluye para conocer la base imponible. También incorpora el recargo de equivalencia para quienes operen bajo ese régimen especial.
¿Cómo se calculan las fórmulas del IVA?
Extraer IVA: Base = Total ÷ (1 + Tipo%)
Cuota IVA: Total − Base
Recargo de equivalencia: Base × Tasa_RE%
¿Cómo funciona esta calculadora de IVA?
Paso 1: Elige el tipo de IVA
Selecciona entre el tipo general (21%), reducido (10%) o superreducido (4%) según el tipo de bien o servicio que estás facturando o comprando.
Paso 2: Indica la dirección del cálculo
Si tienes el precio sin IVA y quieres saber el precio final, elige Añadir IVA. Si tienes el precio con IVA incluido y quieres desglosar la base imponible y la cuota, elige Extraer IVA.
Paso 3: Activa el recargo de equivalencia si corresponde
Si eres un comerciante minorista que no transforma los productos que vende (una ferretería, una librería, una floristería…) y tus proveedores te aplican el régimen de recargo de equivalencia, activa la casilla correspondiente para ver el importe total con ese recargo adicional.
Paso 4: Interpreta los resultados
La calculadora muestra el desglose completo: base imponible, cuota de IVA, recargo de equivalencia (si aplica) y el total de la factura, acompañado de un gráfico de composición del precio.
3 Ejemplos Reales de Cálculo de IVA en España
Casos prácticos para autónomos, pymes y particulares
Factura de diseño gráfico por 800 €
Un diseñador freelance emite una factura por 800 € de base imponible. Al ser un servicio sujeto al tipo general, aplica el IVA del 21%.
Ticket de restaurante con IVA incluido: 36,30 €
Un cliente quiere saber cuánto IVA pagó en un ticket de restaurante de 36,30 € (IVA reducido del 10% para hostelería).
Librería compra libros y material por 500 €
Una librería en recargo de equivalencia compra libros (4%) y material de papelería (21%). El proveedor le aplica el IVA más el recargo.
3 Consejos de Expertos sobre el IVA para Autónomos y Pymes
Verifica siempre el tipo correcto antes de emitir la factura
Aplicar un tipo de IVA incorrecto puede derivar en regularizaciones con Hacienda. Cuando tengas dudas sobre si un bien aplica el 10% o el 21%, consulta la ley o la consulta vinculante de la AEAT correspondiente a tu actividad antes de emitir la factura.
Guarda todas las facturas con IVA soportado para deducirlas
Solo puedes deducir el IVA de gastos debidamente documentados con factura completa (no tiques). Asegúrate de que tus proveedores emiten facturas con todos los datos fiscales requeridos, especialmente tu NIF como receptor.
Ten en cuenta la regla de prorrata si combinas actividades exentas y no exentas
Si realizas simultáneamente actividades sujetas y exentas de IVA, solo podrás deducir el IVA soportado en la proporción que representan las actividades gravadas sobre el total de tu facturación. Esto se llama regla de prorrata y puede reducir significativamente tu IVA deducible.
16 Preguntas Frecuentes sobre el IVA en España
Todo lo que necesitas saber sobre el IVA
¿Cuáles son los tipos de IVA en España?
¿Cómo se calcula el IVA a partir de la base imponible?
¿Cómo se extrae el IVA de un precio que ya lo incluye?
¿Qué es el recargo de equivalencia y cuándo aplica?
¿Qué diferencia hay entre IVA repercutido e IVA soportado?
¿Con qué frecuencia se presenta la declaración de IVA en España?
¿Todos los autónomos tienen que presentar IVA?
¿Qué bienes y servicios aplican el IVA reducido del 10%?
¿El IVA es el mismo en Canarias, Ceuta y Melilla?
¿Cómo afecta el IVA a una factura entre empresas (B2B)?
¿Qué es la inversión del sujeto pasivo en el IVA?
¿Se puede deducir el IVA de todos los gastos del negocio?
¿Qué ocurre si emito una factura sin IVA cuando debería incluirlo?
¿Puedo pedir devolución del IVA como autónomo?
¿Esta calculadora está actualizada con los tipos de IVA vigentes?
¿Cómo afecta el IVA a las operaciones con clientes de otros países de la UE?
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Información meramente educativa
Esta calculadora y su contenido educativo tienen fines exclusivamente informativos. No constituyen asesoramiento fiscal ni jurídico. Los tipos impositivos y regímenes especiales del IVA pueden variar por legislación posterior o por resoluciones de la Dirección General de Tributos. Antes de emitir facturas o tomar decisiones fiscales, consulta siempre la normativa vigente en la Agencia Tributaria o con tu asesor fiscal. PlanetaCalculadoras.com no se responsabiliza de decisiones tomadas basándose en los resultados de esta herramienta.
