Sueldo neto en Mexico 2026: cuanto te descuentan de IMSS, ISR e INFONAVIT y como calcularlo con ejemplos reales
MBA en Finanzas · Especialista en impuestos y finanzas personales para Mexico y LatAm. Julio 2026.
Rodrigo acepto un trabajo con salario de $30,000 pesos. Cuando llego su primera quincena, el deposito fue de $11,800 pesos. El penso que habia un error. No habia error. Solo la diferencia entre lo que dice el contrato y lo que dice la ley fiscal mexicana, y nadie se la habia explicado antes de firmar.
Esta guia existe para que eso no te pase a ti, o para que entiendas por que ya te esta pasando. Vamos a explicar exactamente que son IMSS, ISR e INFONAVIT, cuanto te descuentan de cada uno, y como verificar que tu nomina este bien calculada en 2026.
Ingresa tu salario bruto mensual y obtén tu neto exacto con las tablas 2026 del SAT e IMSS
Calcular mi sueldo neto 2026 →Que te descuentan exactamente: los tres conceptos principales
En una nomina tipica de trabajador formal en Mexico existen tres fuentes de descuento:
El INFONAVIT solo aparece como descuento si ya tienes un credito hipotecario activo con INFONAVIT. La aportacion patronal del 5% al INFONAVIT la paga exclusivamente el empleador, no el trabajador. Si ves un descuento de INFONAVIT sin tener hipoteca, hay un error en tu nomina.
Las cuotas IMSS del trabajador: que son y cuanto representan
El IMSS financia sus servicios con aportaciones tanto del empleador como del trabajador. La parte que paga el trabajador (llamada cuotas obrero-patronales del lado obrero) cubre varios seguros:
| Concepto IMSS (parte trabajador) | Base de calculo | Tasa 2026 | Para que sirve |
|---|---|---|---|
| Enfermedades y Maternidad (cuota fija) | Sobre SBC hasta 3 UMA | 0.40% | Atencion medica IMSS, hospitalizacion |
| Enfermedades y Maternidad (excedente) | SBC que supere 3 UMA | 1.10% | Atencion medica para SBC altos |
| Gastos Medicos Pensionados | Sobre SBC completo | 0.375% | Cuidados medicos en pension |
| Prestaciones en Dinero (incapacidades) | Sobre SBC completo | 0.25% | Subsidio por incapacidad temporal |
| Invalidez y Vida (IV) | Sobre SBC completo | 0.625% | Pension por invalidez o muerte |
| Retiro, Cesantia y Vejez (RCV) | Sobre SBC completo | 1.125% | Tu cuenta AFORE para el retiro |
SBC = Salario Base de Cotizacion. UMA julio 2026 aprox. $113.14 diarios. 3 UMA diarias = $339.42. Las tasas pueden variar; consulta el portal del IMSS para valores exactos.
Para la mayoria de los trabajadores con salarios en rangos medios, la suma de todas las cuotas IMSS del trabajador representa aproximadamente entre el 2.0% y el 2.5% del SBC mensual. Para un salario de $25,000 MXN, esto equivale a unos $500-$625 pesos de descuento mensual por IMSS.
El SBC: la base que no siempre es igual a tu salario mensual
El Salario Base de Cotizacion (SBC) incluye, ademas del salario ordinario, las partes proporcionales de percepciones adicionales como vacaciones y prima vacacional, aguinaldo, comisiones y en algunos casos otros conceptos. Por eso el SBC de un trabajador con comisiones puede ser diferente a su salario fijo mensual. El SBC diario tiene un tope maximo de 25 UMA diarias (aprox. $2,828.50/dia en 2026), que es el maximo sobre el que el IMSS calcula las cuotas.
Como se calcula el ISR en nomina: la tarifa mensual del SAT 2026
El ISR es la parte mas grande del descuento para sueldos medios y altos. Se calcula con una tabla progresiva: entre mas ganas, mayor es el porcentaje que pagas sobre el excedente. Esta tabla la publica el SAT anualmente y la encuentras en el Articulo 96 de la Ley del ISR.
La tarifa mensual del ISR 2026 (valores aproximados actualizados por inflacion respecto a 2025, para referencia ilustrativa):
| Ingreso mensual (base gravable) | Cuota fija | % sobre excedente | Tasa efectiva aproximada |
|---|---|---|---|
| $0.01 a $800 | $0 | 1.92% | 1.9% |
| $800 a $6,760 | $15 | 6.40% | 4-6% |
| $6,761 a $11,880 | $397 | 10.88% | 8-10% |
| $11,881 a $13,820 | $954 | 16.00% | 11-12% |
| $13,821 a $16,540 | $1,264 | 17.92% | 13-14% |
| $16,541 a $33,370 | $1,752 | 21.36% | 15-18% |
| $33,371 a $52,600 | $5,344 | 23.52% | 18-21% |
| $52,601 a $100,380 | $9,869 | 30.00% | 22-27% |
| $100,381 a $133,890 | $24,194 | 32.00% | 27-30% |
| $133,891 a $401,660 | $34,927 | 34.00% | 30-33% |
| $401,661 en adelante | $125,967 | 35.00% | 34-35% |
Valores ilustrativos para 2026 basados en la estructura de la tarifa 2025 ajustada por inflacion. Consulta la tarifa exacta publicada por el SAT en su portal oficial para el calculo preciso.
Carlos, $25,000 MXN brutos mensuales en empresa formal
Paso 1 — SBC y cuotas IMSS: SBC diario = $25,000 / 30.4 = $822.37. Cuotas IMSS trabajador (aprox. 2.375%): $25,000 x 2.375% = $594 MXN.
Paso 2 — Base gravable ISR: $25,000 – $594 = $24,406 MXN.
Paso 3 — Aplicar tarifa ISR: $24,406 cae en el renglon $16,541 a $33,370. ISR = $1,752 + ($24,406 – $16,541) x 21.36% = $1,752 + $7,865 x 21.36% = $1,752 + $1,680 = $3,432 MXN.
Paso 4 — Neto: $25,000 – $594 (IMSS) – $3,432 (ISR) = $20,974 MXN netos.
Tasa efectiva total de descuento: ($594 + $3,432) / $25,000 = 16.1% de descuento sobre el bruto.
El Subsidio para el Empleo: el beneficio que muchos trabajadores no saben que tienen
El Subsidio para el Empleo (SPE) es un beneficio fiscal del gobierno mexicano que reduce el ISR a pagar para trabajadores de ingresos bajos y medios-bajos. Funciona como un credito que se resta al ISR calculado. Para 2026, aplica para ingresos mensuales hasta aproximadamente $7,382 MXN.
Como funciona el Subsidio en la practica
| Ingreso mensual | Subsidio mensual aplicable (aprox. 2026) | Efecto en el neto |
|---|---|---|
| Hasta $1,768 | $407.02 | ISR eliminado, puede aumentar neto |
| $1,769 a $2,653 | $406.83 | ISR reducido significativamente |
| $2,654 a $3,472 | $406.62 | ISR reducido |
| $3,473 a $3,537 | $392.77 | ISR reducido |
| $3,538 a $4,446 | $382.46 | ISR parcialmente reducido |
| $4,447 a $4,717 | $354.23 | ISR parcialmente reducido |
| $4,718 a $5,335 | $324.87 | ISR parcialmente reducido |
| $5,336 a $6,224 | $294.63 | ISR parcialmente reducido |
| $6,225 a $7,113 | $253.54 | ISR parcialmente reducido |
| $7,114 a $7,382 | $217.61 | ISR ligeramente reducido |
| Mas de $7,382 | $0 | No aplica subsidio |
Montos ilustrativos para 2026. El SAT actualiza la tabla del subsidio cada ano. Referencia oficial: articulo Decimo del Decreto de Miscelanea Fiscal.
💡 Si ganas menos de $7,382 MXN y tu nomina no refleja el Subsidio: Tu empleador esta obligado a aplicarlo. Si no aparece en tu recibo de nomina (CFDI), el calculo esta incompleto. Habla con el area de nominas o recursos humanos y muestra la tabla del SAT. Es un derecho, no un favor.
Como queda tu neto en numeros reales: cuatro niveles de salario
Estimaciones ilustrativas 2026 para salario fijo sin otras percepciones. El neto real puede variar segun SBC exacto, prestaciones, deducciones personales autorizadas y otros factores. Para el calculo preciso usa la calculadora de sueldo neto.
⚠️ Por que el caso de Rodrigo no era error: Con $30,000 MXN brutos quincenales ($60,000 mensuales), el ISR mensual ronda los $14,000 MXN y el IMSS unos $1,425 MXN. El neto mensual seria unos $44,575 MXN, es decir ~$22,287 por quincena. Si Rodrigo recibia $11,800 por quincena (para un sueldo de $30,000 quincenales = $60,000 mensuales), los numeros cuadran. La diferencia entre lo que ofrece el contrato y lo que llega al banco no es un error: es la ley fiscal mexicana.
Como leer tu recibo de nomina (CFDI) y verificar que este bien calculado
Desde 2014, todos los empleadores en Mexico deben emitir el recibo de nomina como un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) con sello digital del SAT. Puedes verificarlo en la pagina del SAT con tu RFC. Aqui esta lo que debe contener y donde buscar cada dato:
Las 5 cosas que debes verificar en tu nomina cada quincena
- El CFDI tiene sello del SAT: verifica en verificacfdi.facturaelectronica.sat.gob.mx que tu UUID (folio fiscal) sea valido
- El ISR es progresivo: si tu salario subio pero tu ISR se mantuvo igual, puede haber un error
- Las cuotas IMSS aparecen desglosadas: debe mostrar Enfermedades y Maternidad, Invalidez y Vida, Retiro (SAR) por separado o como un total
- El Subsidio para el Empleo aparece si ganas menos de $7,382: debe estar en el CFDI aunque sea $0 si no aplica
- Ningun descuento de INFONAVIT sin credito activo: si no tienes hipoteca de INFONAVIT, no debe aparecer ese descuento
Estrategias legales para aumentar tu neto sin cambiar tu bruto
Vales de despensa y fondo de ahorro: percepciones exentas de ISR
La ley fiscal mexicana permite que ciertas prestaciones se paguen exentas de ISR hasta determinados limites. Las mas importantes para un trabajador formal:
- Vales de despensa: hasta el equivalente al 10% del salario minimo mensual de la zona (aproximadamente $2,750 MXN en 2026) estan exentos de ISR y no se integran al SBC para IMSS
- Fondo de ahorro empresarial: si el empleador aporta hasta el 13% del salario (y el trabajador aporta lo mismo), la aportacion del empleador esta exenta de ISR para el trabajador
- Seguro de vida y gastos medicos mayores: las primas que paga el empleador por polizas de grupo estan exentas de ISR para el trabajador
- Parte del aguinaldo exenta: los primeros 30 dias de aguinaldo estan exentos de ISR cada ano
Cuando parte de tu compensacion va en estos conceptos exentos en lugar de todo en salario bruto gravado, tu neto real puede ser significativamente mayor aunque el total de la compensacion sea el mismo. Antes de aceptar un aumento o nueva oferta, pregunta como esta estructurada la compensacion total.
Como calcular tu sueldo neto en Mexico paso a paso
Identifica tu Salario Base de Cotizacion (SBC) diario. Para la mayoria de los trabajadores con salario fijo: SBC = salario mensual / 30.4. Si tienes comisiones, bonos variables o prestaciones integrables, el SBC puede ser mayor al salario fijo. Consulta con tu empleador o revisa tu aviso de alta en el IMSS que debe especificar el SBC registrado.
Calcula las cuotas IMSS del trabajador. Suma todas las tasas obrero-patronales del lado del trabajador (~2.375% como aproximacion para la mayoria de los niveles salariales). Multiplica por tu SBC mensual. Para mayor precision, descarga la tabla de cuotas del portal del IMSS y calcula cada concepto por separado.
Calcula la base gravable del ISR. Base gravable = Salario bruto mensual MENOS cuotas IMSS del trabajador. Las cuotas que pagas al IMSS son deducibles directamente de tu base del ISR, lo que reduce ligeramente el impuesto que pagas.
Aplica la tarifa mensual del ISR. Busca en la tabla del SAT el renglon donde cae tu base gravable. Calcula: ISR = Cuota fija + (Base gravable – Limite inferior) x % sobre excedente. Esta tabla cambia cada enero. La calculadora de sueldo neto la tiene actualizada para 2026.
Verifica el Subsidio para el Empleo y resta al ISR si aplica. Si tu ingreso mensual es menor a $7,382 MXN, busca en la tabla del SPE el subsidio correspondiente y restalo al ISR calculado en el paso anterior. El resultado es el ISR neto que debe aparecer descontado en tu nomina.
Calcula el neto final. Neto = Salario bruto – Cuotas IMSS – ISR neto (despues del subsidio si aplica). Si tienes credito INFONAVIT activo, resta ademas la cuota mensual del credito. El resultado debe coincidir con lo que depositan en tu cuenta. Si hay una diferencia mayor al 5%, solicita explicacion escrita a tu area de nominas.
Para el calculo completo con todas las tablas 2026 aplicadas automaticamente, usa la calculadora de sueldo neto de Mexico. El resultado te servira directamente para planear tu presupuesto 50-30-20 con el ingreso real que llega a tu cuenta, no el bruto del contrato.
7 preguntas frecuentes sobre sueldo neto y deducciones en Mexico
Cual es la diferencia entre salario bruto y salario neto en Mexico?
El salario bruto es el monto acordado en el contrato de trabajo, antes de cualquier descuento. El salario neto es lo que depositan en tu cuenta bancaria despues de que el empleador retiene en tu nombre: las cuotas al IMSS por la parte del trabajador (aprox. 2.375% del SBC) y el ISR del periodo calculado con la tarifa del SAT. Para sueldos de $20,000 MXN brutos, el neto tipico es entre $16,500 y $17,500 MXN. Para $40,000 brutos, entre $31,000 y $33,000. La diferencia porcentual aumenta conforme sube el sueldo porque las tasas del ISR son progresivas.
Cuanto me descuenta el IMSS de mi sueldo en Mexico 2026?
Las cuotas que paga el trabajador al IMSS suman aproximadamente el 2.375% del Salario Base de Cotizacion mensual para la mayoria de los rangos salariales. Para $15,000 MXN de SBC mensual: ~$356 MXN. Para $25,000: ~$594 MXN. Para $40,000: ~$950 MXN. Estos porcentajes cubren Enfermedades y Maternidad, Invalidez y Vida, y la aportacion al SAR (AFORE). El empleador paga adicionalmente una parte mayor que la del trabajador. Las tablas exactas las publica el IMSS.
Como calculo el ISR que me descuentan en nomina?
Base gravable = Salario bruto – Cuotas IMSS trabajador. Luego buscas en la tarifa mensual del SAT (publicada en el Articulo 96 de la LISR) el renglon donde cae tu base gravable. ISR = Cuota fija del renglon + (Base gravable – Limite inferior) x Porcentaje sobre excedente. Si ganas menos de $7,382 MXN mensuales, el Subsidio para el Empleo reduce o elimina el ISR resultante. La calculadora de sueldo neto hace este calculo automaticamente con las tablas actualizadas del SAT 2026.
Que es el Subsidio para el Empleo y quien tiene derecho a el?
El Subsidio para el Empleo (SPE) es un credito fiscal que reduce el ISR para trabajadores con ingresos bajos. En 2026, aplica para trabajadores con ingresos mensuales hasta aproximadamente $7,382 MXN. El subsidio lo calcula y aplica el empleador al momento de calcular la nomina: reduce el ISR causado y en algunos rangos puede eliminarlo por completo. No es un pago en efectivo adicional sino una reduccion del impuesto a retener. Si ganas en ese rango y tu nomina no lo refleja, solicita revision a tu patron porque es una obligacion legal del empleador aplicarlo.
El INFONAVIT me descuenta dinero de mi nomina aunque no quiera?
No, si no tienes un credito hipotecario activo con INFONAVIT. La aportacion del 5% del SBC al INFONAVIT la paga exclusivamente el empleador, no el trabajador. Ese 5% se acumula en tu subcuenta de vivienda y puedes usarlo para credito hipotecario o retirarlo al pensionarte. Si tienes un credito INFONAVIT activo (hipoteca), entonces si aparece un descuento en tu nomina porque el empleador retiene la cuota mensual del credito para pagarla directamente al INFONAVIT. Mas informacion en el portal del INFONAVIT.
Por que dos personas con el mismo salario bruto reciben netos diferentes?
Varias razones: (1) Parte del salario en vales de despensa u otras percepciones exentas de ISR, que reducen la base gravable. (2) Diferente SBC si uno tiene componentes variables (comisiones, bonos). (3) Credito INFONAVIT activo en uno de ellos. (4) Uno puede tener deducciones personales autorizadas que reduce su ISR anual (aunque en nomina mensual no se reflejan hasta la declaracion anual). (5) El momento del ano tambien importa: el ISR mensual varia ligeramente porque se recalcula con base en el acumulado del ano. La mejor herramienta para comparar es la calculadora de sueldo neto con tu situacion especifica.
Como verifico que mi nomina este bien calculada?
Tres pasos: (1) Pide el CFDI de nomina (factura electronica con sello del SAT) y verifica que el UUID sea valido en el portal del SAT. (2) Usa la calculadora de sueldo neto de PlanetaCalculadoras con tu salario bruto y compara con tu recibo. Si la diferencia es mayor al 3-5%, hay que revisar. (3) Descarga tus CFDI de nomina del ano directamente del SAT con tu e.firma y verifica que el total de ISR retenido coincide con lo que reporta tu empleador. Errores frecuentes: no aplicar el Subsidio para el Empleo, SBC mal integrado, o retencion de ISR usando tablas desactualizadas. Si encuentras un error, solicita correccion por escrito; el empleador tiene la obligacion de corregirlo y de la diferencia ante el SAT.
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Aviso editorial: Este articulo es informativo y educativo. Las tablas de ISR, cuotas IMSS y Subsidio para el Empleo son valores ilustrativos para 2026 basados en la estructura 2025 publicada por las autoridades. Los valores exactos los publica anualmente el SAT y el IMSS. Para tu calculo exacto, usa siempre las tablas vigentes o consulta con un contador certificado. La informacion del INFONAVIT y la CONSAR esta disponible en sus portales oficiales.
