Calculadora de Aguinaldo México 2026: Proporcional, ISR Exento y Neto con UMA (Art. 87 LFT)
La calculadora de aguinaldo más completa de México para 2026. Configura los días de tu convenio (15, 20, 30, 40 o más), calcula el aguinaldo proporcional desde la fecha de ingreso, aplica la exención ISR de 30 UMAs = $3,519.30 (Art.93 Fracc.XIV LISR), estima el ISR por el método Art.174 RLISR y muestra la contribución al SDI para el IMSS. PDF y WhatsApp incluidos.
Ingresa tu salario y ajusta los días de aguinaldo para calcular.
Obtienes el desglose completo: bruto, exención ISR ($3,519.30), ISR estimado y neto, más la contribución al SDI para el IMSS.
Aguinaldo en México 2026: Art.87 LFT, ISR Exento con UMA, Aguinaldo Proporcional y Cómo Defenderlo
El aguinaldo es el dinero extra que muchos mexicanos esperan con más anticipación que la Navidad misma. Pero entre las dudas de cuánto corresponde exactamente, si ya le van a quitar impuesto, y cuándo llega, hay más confusión de la que debería existir para un derecho tan claro en la ley. Esta guía explica, con números reales y en lenguaje directo, todo lo que necesitas saber sobre el aguinaldo en 2026: la fórmula legal, cuánto está libre de impuesto, qué pasa si entras en el año a la empresa, y qué hacer si el patrón no cumple.
¿Qué es el aguinaldo y quién tiene derecho a recibirlo?
El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo (LFT) es muy claro: todos los trabajadores subordinados en México tienen derecho a recibir un aguinaldo equivalente a mínimo 15 días de salario, pagado a más tardar el 20 de diciembre de cada año. Este derecho aplica sin importar el tipo de contrato: empleados de planta, por tiempo determinado, por obra, eventuales, de confianza, sindicalizados, trabajadores del hogar o trabajadores a tiempo parcial. Es un derecho irrenunciable que no puede eliminarse ni reducirse por acuerdo entre el patrón y el trabajador.
Lo que sí puede variar es el número de días hacia arriba: si tu contrato individual, el contrato colectivo de tu empresa o la política interna establece 20, 30, 40 o más días de aguinaldo, ese número mayor es el que aplica. El gobierno federal acostumbra pagar entre 40 y 90 días. Las empresas privadas grandes suelen dar entre 20 y 40 días. Las microempresas generalmente pagan el mínimo legal de 15 días.
La fórmula exacta del Art.87 LFT: sin misterios
Calcular el aguinaldo es más sencillo de lo que parece. Hay dos escenarios:
Si trabajaste todo el año (desde el 1 de enero o desde una fecha anterior al 20 de diciembre del año pasado): Aguinaldo = Salario diario × días de aguinaldo. Si ganas $15,000 al mes, tu salario diario es $15,000 ÷ 30 = $500. Con el mínimo de 15 días: $500 × 15 = $7,500 brutos.
Si entraste en el transcurso del año: Aguinaldo proporcional = (Salario diario × días de aguinaldo × días trabajados en el año) ÷ 365. Si ingresaste el 1 de julio y tienes 182 días trabajados: ($500 × 15 × 182) ÷ 365 = $3,739.73 brutos.
El salario que se usa es el salario diario ordinario, no el Salario Diario Integrado (SDI). Es decir, el sueldo base que percibes de forma regular. Si tienes un sueldo fijo mensual, divídelo entre 30. Si tienes un sueldo variable, el patrón debe calcular el promedio de los últimos 30 días.
Aguinaldo proporcional: cuando entraste en el año o te vas antes de diciembre
La LFT es explícita en que quien no haya trabajado el año completo tiene derecho al aguinaldo proporcional a su tiempo de servicio (Art.87 LFT, párrafo segundo). Esto aplica en tres situaciones:
- Ingresaste en el transcurso del año: Si empezaste a trabajar en marzo, te corresponde el aguinaldo de los meses de marzo a diciembre.
- Terminó tu relación laboral antes de diciembre: Si renunciaste en agosto o te despidieron en octubre, tu aguinaldo proporcional de enero a la fecha de salida debe incluirse en tu finiquito o liquidación.
- Trabajaste con faltas injustificadas: Las faltas injustificadas se descuentan del total de días computables. Las incapacidades del IMSS y los permisos con goce de sueldo no se descuentan.
Un punto que muchos patrones intentan omitir: el aguinaldo proporcional en el finiquito se calcula desde el 1 de enero del año en curso (o desde la fecha de ingreso si fue este año) hasta el último día de trabajo, no hasta diciembre. Si te despidieron el 15 de julio, corresponde el aguinaldo de 196 días (enero 1 a julio 15), no de todo el año.
La exención de ISR: 30 UMAs = $3,519.30 en 2026, no el salario mínimo
Aquí viene el punto de mayor confusión en los cálculos de aguinaldo. El artículo 93, fracción XIV de la Ley del ISR establece que las gratificaciones anuales (aguinaldo) están exentas de ISR hasta el equivalente a 30 días de salario mínimo. Pero desde la reforma de desindexación de 2016 (DOF 27-01-2016), el SAT aplica la Unidad de Medida y Actualización (UMA) como referencia fiscal, no el Salario Mínimo General (SMG).
Para 2026: UMA diaria = $117.31 (publicada por INEGI en el DOF del 9 de enero de 2026). Exención ISR = 30 × $117.31 = $3,519.30. Esto es muy diferente al SMG 2026 × 30 = $315.04 × 30 = $9,451.20 que algunos calculadores todavía usan erróneamente. El SAT es claro: la referencia fiscal es la UMA, no el SMG, salvo para el salario mínimo de los trabajadores.
¿Qué significa esto en la práctica? Para la gran mayoría de los trabajadores en México que ganan hasta $8,000 al mes (salario diario $267), el aguinaldo de 15 días será de $267 × 15 = $4,005. De ese monto, $3,519.30 están exentos y solo $485.70 pagarían ISR. Con el método Art.174 RLISR, la retención real sería de pocos pesos. Para trabajadores con salario mensual de $15,000 en adelante, el aguinaldo superará la exención y habrá retención de ISR sobre el excedente.
El aguinaldo en el SDI: por qué afecta tus cuotas del IMSS todo el año
Muchos trabajadores no saben que el aguinaldo no solo impacta en diciembre. Entra en el cálculo del Salario Diario Integrado (SDI), que es la base para determinar las cuotas que paga tu patrón al IMSS durante los doce meses del año. Según el artículo 27 de la Ley del Seguro Social, el SDI incluye el salario diario más las partes alícuotas de todas las prestaciones adicionales.
La alícuota del aguinaldo = días de aguinaldo ÷ 365. Si tu empresa da 15 días: alícuota = 15/365 = 0.04109. Si da 30 días: alícuota = 30/365 = 0.08219. Tu SDI con 15 días de aguinaldo y salario de $500 diarios = $500 × (1 + 0.04109) = $520.55. Con 30 días: $541.10. Esta diferencia se refleja en las cuotas IMSS que paga el patrón mensualmente, lo que explica por qué los patrones prefieren quedarse en el mínimo de 15 días.
¿Cómo Funciona esta Calculadora de Aguinaldo México 2026?
Esta herramienta aplica el Art.87 LFT y el Art.93 Fracc.XIV LISR con los valores oficiales 2026 (UMA $117.31, exención $3,519.30). El slider de días permite configurar exactamente los días que otorga tu empresa (15, 20, 30, 40 o cualquier número). La opción de fecha de ingreso calcula el aguinaldo proporcional exacto desde el día que empezaste a trabajar hasta el 20 de diciembre. El ISR se estima por el método simplificado del Art.174 RLISR, mensualizado sobre la parte gravable. La contribución al SDI se muestra para que tanto el trabajador como el empleador puedan verificar el impacto en las cuotas IMSS.
Qué datos necesitas para calcular tu aguinaldo
Solo necesitas dos datos esenciales: tu salario mensual bruto (antes de descuentos de ISR, IMSS y otras retenciones) y el número de días de aguinaldo que te da tu empresa. Si no trabajaste el año completo, desmarca la casilla de «año completo» e ingresa tu fecha de ingreso. La herramienta calcula automáticamente los días desde esa fecha hasta el 20 de diciembre y aplica la proporción correcta.
Qué obtienes en el resultado
El resultado muestra cuatro KPIs: aguinaldo neto estimado, aguinaldo bruto (con el cálculo de días y salario diario), la parte exenta de ISR y el ISR estimado. El desglose completo incluye cada componente con su referencia legal. Un semáforo verde indica si el aguinaldo está completamente exento (sin retención de ISR) o un aviso naranja si hay parte gravable. La nota sobre el SDI muestra la contribución del aguinaldo al salario integrado. PDF descargable y WhatsApp incluidos.
3 Ejemplos Reales de Cálculo de Aguinaldo en México 2026
Tres perfiles reales de trabajadores mexicanos con el cálculo completo paso a paso, aplicando la fórmula del Art.87 LFT, la exención de 30 UMAs y el método ISR del Art.174 RLISR.
Asesora de atención a clientes, $14,500/mes, 15 días, año completo
Paola trabaja en un call center en la CDMX con salario de $14,500 al mes. La empresa le da el mínimo legal de 15 días de aguinaldo. Trabajó todo el año sin faltas injustificadas.
Aguinaldo bruto: $483.33 × 15 = $7,250
Exento ISR: $3,519.30 (30 UMAs)
Gravable: $3,730.70
ISR estimado: ~$390 (tasa efectiva)
Aguinaldo neto estimado: ~$6,860
Técnico en empresa automotriz, $32,000/mes, 25 días, desde mayo
Rodrigo ingresó el 1 de mayo de 2026 a una empresa automotriz en Monterrey. Su convenio colectivo da 25 días de aguinaldo. Al 20 de diciembre, llevaría 234 días trabajados.
Aguinaldo prop.: ($1,066.67 × 25 × 234) / 365 = $17,105.48
Exento ISR: $3,519.30 (30 UMAs)
Gravable: $13,586.18
ISR estimado: ~$2,250
Aguinaldo neto estimado: ~$14,855
Gerente de TI, $85,000/mes, 40 días por contrato, año completo
Diana es gerente en una empresa de tecnología en Guadalajara. Su contrato individual establece 40 días de aguinaldo. Trabajó el año completo.
Aguinaldo bruto: $2,833.33 × 40 = $113,333.20
Exento ISR: $3,519.30 (30 UMAs)
Gravable: $109,813.90
ISR estimado: ~$33,500 (tasa alta)
Aguinaldo neto estimado: ~$79,833
3 Consejos de Expertos para Trabajadores sobre el Aguinaldo en México
Verifica que el aguinaldo se calculó con tu salario correcto y no con el SDI
El aguinaldo se calcula sobre el salario diario ordinario, no sobre el Salario Diario Integrado. Si ganas $15,000 al mes, tu base es $500 diarios (15,000 ÷ 30). Algunos patrones, ya sea por error o de manera intencional, aplican el salario de días laborados (dividiendo entre 25 o el número de días hábiles del mes), lo que reduce la base del aguinaldo. Revisa tu recibo de nómina de diciembre y verifica que el salario base usado sea el correcto. Si tienes comisiones, bonos o contraprestaciones variables habituales, deben promediarse para determinar el salario ordinario. Guarda tus recibos de nómina de todo el año para poder reclamar si hay diferencias. Para asesoría gratuita: gob.mx/profedet.
No confundas la exención del aguinaldo: son 30 UMAs, no 30 días de salario mínimo
Este es el error de cálculo más frecuente y afecta tanto a trabajadores como a departamentos de nómina. Muchos asumen que la exención es 30 × $315.04 (SMG 2026) = $9,451.20, pero desde 2016 el SAT usa la UMA como referencia fiscal, no el SMG. Con UMA 2026 = $117.31, la exención real es $3,519.30. Si tu aguinaldo no supera $3,519.30, llegas sin retención de ISR. Cualquier monto mayor tiene ISR sobre el excedente. Verificar este dato antes de diciembre te permite planificar si conviene diferir otros ingresos variables o no. Consulta el valor de la UMA vigente directamente en el portal de la STPS (gob.mx/stps).
Si la empresa no paga antes del 20 de diciembre, tienes derecho a reclamar con asesoría gratuita
El 20 de diciembre es una fecha límite legal absoluta para el pago del aguinaldo (Art.87 LFT). Si tu empresa no cumple, no tienes que aceptarlo. Tienes un año completo para reclamarlo (Art.516 LFT). El primer paso es buscar la asesoría gratuita de la PROFEDET (Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo) a través de gob.mx/profedet o llamando al 800-717-2942. También puedes iniciar un proceso de conciliación ante el Centro Federal de Conciliación y Registro Laboral (cfcrl.gob.mx). El incumplimiento puede costarle al patrón multas de hasta 5,000 UMAs más el pago del aguinaldo con actualizaciones.
16 Preguntas Frecuentes sobre el Aguinaldo en México
¿Qué es el aguinaldo y quién tiene derecho en México?
¿Cuántos días de aguinaldo corresponden por ley en 2026?
¿Cuándo se paga el aguinaldo en México 2026?
¿Cómo se calcula el aguinaldo proporcional?
¿El aguinaldo paga ISR en México?
¿Cuánto está exento de ISR el aguinaldo en 2026?
¿El aguinaldo entra en el SDI para el IMSS?
¿Qué pasa si me despiden o renuncio antes de diciembre?
¿Las faltas injustificadas afectan el aguinaldo?
¿Los trabajadores del hogar tienen derecho a aguinaldo?
¿Los trabajadores por honorarios tienen derecho a aguinaldo?
¿El aguinaldo se puede pagar en dos exhibiciones?
¿El aguinaldo y la PTU tienen la misma exención de ISR?
¿Qué hago si mi empresa no paga el aguinaldo?
¿Cómo afectan los días de aguinaldo al SDI para el IMSS?
¿Cuánto aguinaldo recibe alguien con salario mínimo en México 2026?
Calculadoras Relacionadas para México y América Latina
Aviso Legal y Transparencia Editorial
Herramienta informativa — consulta siempre con un contador público certificado o abogado laboralista
Esta calculadora de aguinaldo México es una herramienta informativa y educativa. Los cálculos se basan en el artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo (LFT), el artículo 93 fracción XIV de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), el artículo 174 del Reglamento de la LISR y el artículo 27 de la Ley del Seguro Social (LSS). La UMA 2026 de $117.31 diarios fue publicada por el INEGI en el Diario Oficial de la Federación del 9 de enero de 2026. El SMG 2026 (zona general) de $315.04 diarios corresponde a la CONASAMI (DOF 19/12/2025). Los resultados son estimaciones orientativas. El ISR real puede variar según la situación fiscal particular del trabajador, otros ingresos acumulables del ejercicio, beneficios adicionales, deducciones personales y la tabla de retención que aplique el patrón en la nómina del período. Para cálculos definitivos, consulta con un Contador Público Certificado o utiliza el simulador oficial de la STPS en gob.mx/stps. Para reclamaciones laborales: gob.mx/profedet (PROFEDET). Para consultas fiscales: sat.gob.mx.
