Calculadora de Intereses Moratorios 2026: Cuánto Cobrar por Pagos Vencidos en México, Colombia y América Latina
Calcula en segundos los intereses por mora que puedes cobrar a clientes que pagan tarde. Tasas legales actualizadas 2026 para México (SAT 2.07% mensual), Colombia (DIAN 26.79% EA), Argentina, Chile, Perú y España. Tres modos: por fechas de factura, por días de atraso y proyección mensual de deuda.
Introduce los datos y pulsa Calcular.
La calculadora determinará los intereses moratorios que tienes derecho a cobrar según las tasas legales de tu país.
Contenido educativo sobre los intereses moratorios y su base legal en América Latina
Cada vez que un cliente no paga en la fecha acordada, tú absorbes un costo que rara vez calculas: el costo de haber entregado tu trabajo, tu producto o tu servicio antes de cobrar, y de haber esperado sin el dinero que te correspondía. Los intereses moratorios existen precisamente para compensar ese costo. No son una penalización arbitraria ni un cobro agresivo: son el reconocimiento legal de que el tiempo tiene valor y de que quien no cumple a tiempo debe responder por ello.
El problema es que la mayoría de las pequeñas empresas y freelancers en América Latina ni siquiera saben que tienen derecho a cobrar estos intereses, mucho menos cómo calcularlos ni cuál es la tasa que aplica en su país. El resultado es predecible: absorben el retraso, pierden poder adquisitivo (especialmente en economías con inflación alta como Argentina o México) y no tienen ningún mecanismo para disuadir al cliente de volver a pagar tarde el mes siguiente.
Qué son los intereses moratorios y cuándo tienes derecho a cobrarlos
Los intereses moratorios son la compensación económica que el deudor debe pagar al acreedor por no liquidar una deuda en la fecha pactada. La palabra «moratoria» viene del latín mora, que significa retraso. El principio es simple: si alguien debería haberte pagado el 30 de abril y te pagó el 15 de junio, esos 46 días tienen un costo que no deberías asumir tú.
En términos prácticos, puedes cobrar intereses moratorios desde el primer día de atraso, siempre que exista un documento que acredite la deuda y la fecha de vencimiento. Ese documento puede ser un contrato de servicios, una factura, un pagaré, una orden de compra o cualquier comunicación escrita donde ambas partes hayan acordado el monto y el plazo de pago. Si nunca se fijó una fecha de vencimiento explícita, la ley mercantil de la mayoría de países de América Latina establece que la deuda es exigible a partir del día siguiente de la entrega del bien o servicio.
La base legal varía por país. En México, el Artículo 362 del Código de Comercio establece el interés legal mercantil supletorio del 6% anual cuando no se pactó otro. En Colombia, el Artículo 884 del Código de Comercio y el Estatuto Tributario regulan los límites. En España, la Ley 3/2004 de lucha contra la morosidad en operaciones comerciales entre empresas aplica automáticamente el tipo de interés de demora europeo más 8 puntos porcentuales cuando el plazo de pago excede los 30 días hábiles. Ante la DIAN de Colombia, el SAT de México o ARCA de Argentina, los intereses moratorios están regulados con tasas específicas que cambian periódicamente.
Interés moratorio simple vs. compuesto: diferencias prácticas para tu negocio
Cuando calculas el interés moratorio tienes que elegir entre dos métodos, y la diferencia puede ser significativa en deudas de larga duración. El interés simple se calcula siempre sobre el capital original, sin acumular sobre los intereses ya generados. Es el método más común en contratos comerciales entre empresas porque es más fácil de entender y calcular, y porque los tribunales lo consideran el estándar para operaciones mercantiles cuando el contrato no especifica nada más.
La fórmula del interés simple es directa: Interés = Capital × (Tasa anual / 100) × (Días de mora / 365). Si tienes una factura de $80,000 MXN con 60 días de mora y aplicas la tasa de recargos del SAT para 2026 (24.84% anual), el interés sería: $80,000 × 0.2484 × (60/365) = $3,272 MXN.
El interés compuesto genera un efecto bola de nieve porque los intereses de cada período se suman al capital y generan nuevos intereses en el siguiente. La fórmula es: Interés = Capital × ((1 + Tasa diaria)^Días − 1), donde la tasa diaria es la tasa anual dividida entre 365. El interés compuesto aplica principalmente en productos financieros (créditos bancarios, tarjetas) y cuando el contrato lo estipula expresamente. Para una factura comercial típica, el juez suele aplicar interés simple salvo que el contrato diga lo contrario.
La elección importa más conforme se alarga el plazo de mora. Para 60 días la diferencia entre ambos métodos es pequeña (décimas de porciento). Para un año completo con una tasa del 24.84%, el interés simple es exactamente el 24.84% del capital, mientras que el compuesto llega al 28.17%. Esta diferencia, en una deuda de $500,000 MXN, representa $16,500 MXN adicionales que podrías reclamar con el método compuesto si tu contrato lo permite.
Tasas legales de mora vigentes en México, Colombia, Argentina, Chile, Perú y España en 2026
Esta es la información que la mayoría de los competidores online de esta calculadora no actualizan, y es la que más importa para que tu cálculo sea válido ante un posible litigio o negociación.
En México, la tasa de recargos por mora para créditos fiscales con el SAT en 2026 es del 2.07% mensual (equivalente al 24.84% anual), según el Artículo 11 de la Ley de Ingresos de la Federación 2026 y la Regla 2.1.20 de la Resolución Miscelánea Fiscal. Este incremento del 40% respecto al 1.47% de 2025 hace aún más urgente incluir cláusulas de mora en los contratos. Para deudas comerciales no fiscales, el interés legal supletorio sigue siendo el 6% anual del Artículo 362 del Código de Comercio, aunque lo óptimo es pactar una tasa mayor en el contrato. Puedes calcular el impacto en tu situación específica con la calculadora RESICO México para entender cómo interactúa con tu régimen fiscal.
En Colombia, la tasa de interés moratorio para obligaciones tributarias ante la DIAN para julio de 2026 es del 26.79% efectivo anual, calculado como la tasa de usura (28.79% EA certificada por la Superintendencia Financiera mediante Resolución 0965 de 2026) menos 2 puntos porcentuales, según el Artículo 635 del Estatuto Tributario. Para deudas comerciales entre empresas, el límite legal es la tasa de usura completa del 28.79% EA. Más información en superfinanciera.gov.co.
En Argentina, las tasas de mora son altamente variables debido a la inflación. Para 2026 se utilizan como referencia las tasas de cartera general del Banco Nación Argentina, que en el primer semestre de 2026 se sitúan en torno al 100-130% anual para operaciones en pesos. La calculadora usa 120% anual como referencia, pero es indispensable verificar la tasa vigente en arca.gob.ar y el Banco Nación antes de emitir una nota de débito por mora.
En Chile, la tasa máxima convencional (TMC) certificada por la CMF para 2026 es de referencia para los límites de interés. La calculadora usa el 18% anual como referencia conservadora para operaciones comerciales. Verifica la tasa exacta según el monto en cmfchile.cl. En Perú, la tasa de interés legal efectiva fijada por el BCRP es de referencia para el cálculo; para 2026 se utiliza el 12% anual. Consulta sunat.gob.pe para obligaciones tributarias. En España, el interés legal del dinero para 2026 es del 3.25% y el interés de demora es del 4.0625% anual, publicado en el BOE y en agenciatributaria.gob.es. Para operaciones B2B aplica además la Directiva 2011/7/UE con una tasa aún mayor.
¿Cómo funciona esta calculadora de intereses moratorios?
La herramienta tiene tres modos de cálculo diseñados para las situaciones reales que enfrentan los negocios en América Latina: el proveedor que quiere saber cuánto cobrar en una factura ya vencida, el dueño de negocio que lleva varias semanas persiguiendo un pago y necesita saber el monto exacto de mora acumulada, y el empresario que quiere proyectar cómo crecerá la deuda si el cliente sigue sin pagar para usarlo como argumento de negociación.
Modo 1: Por fechas — de la factura vencida al monto a cobrar
Este es el modo más intuitivo. Tú introduces la fecha en que emitiste la factura, la fecha de vencimiento que acordaste con el cliente, y la fecha en que finalmente te pagó (o la fecha de hoy si aún no pagó). La calculadora hace el conteo de días automáticamente y calcula el interés con la tasa legal de tu país (pre-llenada según el selector de país, pero editable si pactaste una tasa diferente en el contrato).
El resultado incluye el número de días en mora con un semáforo (verde para mora corta de hasta 30 días, amarillo para mora media de 31-90 días, rojo para mora mayor de 90 días), el interés moratorio generado, y el total que puedes reclamar al cliente. La gráfica de dona muestra la proporción entre capital e interés para que puedas visualizar qué parte de lo que cobrarás es el costo real del retraso. Para calcular el impacto en tu flujo de caja, puedes complementarlo con la calculadora de margen de ganancia.
Modo 2: Por días — cálculo directo si ya conoces el tiempo de atraso
Cuando ya sabes cuantos días lleva vencida la deuda, este modo es más rápido. Solo introduces el capital, los días de mora, la tasa y el tipo de interés (simple o compuesto). Es ideal para situaciones en las que el cliente te pagó pero quieres calcular qué nota de débito por mora emitirle, o cuando haces un seguimiento periódico de varias cuentas por cobrar con distinto vencimiento.
El modo por días también es útil para comparar el costo de una mora según la tasa pactada en el contrato versus la tasa legal vigente. Si en tu contrato pactaste un 18% anual y la tasa legal es del 24.84%, puedes calcular ambos escenarios en segundos y decidir cuál aplicar. Para gestionar el costo de clientes que pagan tarde de forma sistemática, complementa este cálculo con la calculadora de costo de adquisición de cliente para entender si ese cliente sigue siendo rentable.
Modo 3: Proyección mensual — cómo crece la deuda si el cliente sigue sin pagar
Este es el modo más estratégico. Muestra cómo evoluciona el total que te debe el cliente mes a mes, tanto en forma de tabla numérica como en una gráfica de barras. Si tienes una factura de $200,000 MXN impagada y proyectas 12 meses al 24.84% anual con interés compuesto, el total a los 6 meses ya es $227,300 MXN y a los 12 meses es $250,000 MXN, un 25% más.
Ese número, visualizado en una tabla que puedes descargar en PDF, es un argumento mucho más poderoso en una negociación que simplemente decirle al cliente que «la deuda está creciendo». También puedes usarla para demostrar en un proceso judicial o de mediación cuál sería el monto total de los intereses acumulados a la fecha del juicio. El cálculo en este modo incluye el interés compuesto por defecto, que es el que mejor refleja el costo real del tiempo en países con inflación.
3 ejemplos reales de cálculo de intereses moratorios en México, Colombia y Argentina
Los números en abstracto no ayudan a decidir. Estos tres casos concretos muestran cómo funciona la calculadora con situaciones reales de negocios latinoamericanos: un proveedor de servicios en México, una agencia en Colombia y una consultora en Argentina enfrentando el mismo problema de fondo.
🇲🇽 Ejemplo 1: Proveedor de materiales en Guadalajara (MXN)
Situación: Martín distribuyó materiales de construcción por $180,000 MXN. La factura venció el 15 de febrero de 2026 y el cliente pagó el 30 de abril de 2026, 74 días después. En el contrato no se pactó ninguna tasa de mora. Martín quiere saber si puede cobrar algo extra y cuánto.
Cálculo: Con la tasa de recargos SAT 2026 (24.84% anual, interés simple): $180,000 × 0.2484 × (74/365) = $9,068 MXN de interés. Total a cobrar: $189,068 MXN.
Lectura: Aunque el cliente ya pagó el capital, Martín puede emitir una nota de cobro por $9,068 MXN de intereses moratorios. Si el contrato no tenía cláusula, usaría el 6% anual legal supletorio del Código de Comercio: solo $2,191 MXN. La diferencia demuestra el valor de incluir una cláusula de mora en futuros contratos. Para calcular cómo afecta esto a su margen, puede usar la calculadora de punto de equilibrio.
🇨🇴 Ejemplo 2: Agencia digital en Bogotá con cliente moroso (COP)
Situación: Diana tiene una agencia de marketing digital. Un cliente le adeuda $12,500,000 COP por servicios de enero de 2026 que vencieron el 28 de febrero. Hoy es julio y el cliente sigue sin pagar. Diana pactó en el contrato una tasa de mora del 2% mensual (24% anual). Quiere saber cuánto exigir en la demanda.
Cálculo: Con 151 días de mora (del 1 de marzo al 30 de julio) al 24% anual (interés simple): $12,500,000 × 0.24 × (151/365) = $1,248,493 COP de interés. Total: $13,748,493 COP. La tasa DIAN del 26.79% EA no aplica aquí porque es una deuda comercial, no tributaria. La tasa pactada del 24% sí aplica porque es inferior a la tasa de usura del 28.79% EA.
Lectura: Diana puede exigir $13,748,493 COP con plena base legal. Usando el Modo 3 de esta calculadora puede proyectar cómo crecerá la deuda si llega a juicio en 3 o 6 meses más, un dato clave para la estrategia legal. Más información sobre las obligaciones moratorias en Colombia en superfinanciera.gov.co.
🇦🇷 Ejemplo 3: Consultora en Buenos Aires con pago en mora (ARS)
Situación: Valentina es consultora de procesos y tiene una factura de $5,000,000 ARS vencida hace 3 meses (90 días). No tenía cláusula de mora en el contrato. La inflación acumulada en esos 3 meses fue del 15%. Su contador le sugiere calcular los intereses usando la tasa de referencia del BCRA.
Cálculo: Con tasa de referencia 120% anual (interés simple, 90 días): $5,000,000 × 1.20 × (90/365) = $1,479,452 ARS de interés. Total: $6,479,452 ARS. Con interés compuesto: $5,000,000 × ((1 + 120%/365)^90 − 1) = $1,634,580 ARS. Total: $6,634,580 ARS.
Lectura: En Argentina, la tasa de interés moratorio debe verificarse mensualmente en arca.gob.ar y el Banco Nación Argentina porque varía continuamente. Lo que queda claro es que 90 días sin pagar en un entorno de 120% anual equivale a cobrar un 30% más sobre el capital, una cifra que ningún cliente puede ignorar. Valentina puede usar el Modo 3 para proyectar cómo crecerá la deuda y usarlo como palanca de negociación.
3 consejos de expertos para gestionar cobros por mora en América Latina
Calcular los intereses es solo la mitad del trabajo. La otra mitad es ejecutar el cobro de forma efectiva sin destruir la relación con el cliente ni generar problemas legales. Estos tres principios provienen de la práctica real de gestión de cuentas por cobrar en mercados latinoamericanos.
📝 Consejo 1: Incluye la cláusula de mora en cada contrato antes de empezar el trabajo
Este es el consejo con mayor impacto: una cláusula bien redactada hace innecesario el 80% de los conflictos porque el cliente sabe desde el inicio cuál será el costo de pagar tarde. La cláusula debe especificar la tasa anual (redondea al alza sobre la tasa legal para que te proteja), el tipo de interés (simple es más aceptado en tribunales para deudas comerciales), la moneda de cálculo y la fecha desde la que corren los intereses.
Ejemplo de redacción funcional: «Los pagos no realizados en la fecha de vencimiento acordada causarán intereses moratorios del 2% mensual (24% anual), calculados sobre el saldo insoluto desde el día siguiente al vencimiento hasta la fecha efectiva de pago.» Esta cláusula es legal en México, Colombia, Perú, Chile y Argentina siempre que no supere la tasa máxima legal de cada país. Para proyectar el impacto financiero de los pagos atrasados en tu flujo, la calculadora de margen EBITDA te ayuda a ver el efecto en la rentabilidad operativa del negocio.
📝 Consejo 2: Comunica los intereses al cliente antes de emitir la nota de cobro
En América Latina, el cobro de intereses moratorios muchas veces fracasa no por falta de base legal sino por la forma en que se comunica. Un mensaje escueto que diga «te cobramos intereses por tu retraso» sin explicación suele generar conflicto. Un mensaje que incluya el detalle del cálculo (fechas, tasa, días, monto) y que cite la cláusula del contrato genera respeto y mucho menor resistencia.
La estrategia correcta es enviar un correo electrónico con el reporte de cálculo (puedes descargar el PDF de esta calculadora y adjuntarlo) antes de emitir la factura o nota de débito. El correo debe tener tono profesional, citar la cláusula contractual, mostrar el cálculo desglosado y ofrecer una fecha límite para pagar antes de que el interés siga creciendo. En la práctica, cuando el cliente ve los números concretos, la mayoría negocia en vez de ignorar. La calculadora de costo por hora freelance muestra cómo cuantificar el costo real de tu tiempo en esta gestión de cobro.
📈 Consejo 3: Usa la proyección de deuda como herramienta de negociación
El Modo 3 de esta calculadora tiene un uso estratégico que va más allá del cálculo: cuando le muestras a un cliente moroso una tabla que proyecta cómo crecerá su deuda a 3, 6 y 12 meses, el efecto psicológico es muy diferente al de simplemente decirle «tienes que pagar antes». Los números hacen tangible el costo del tiempo, y eso genera urgencia.
La recomendación de expertos en recuperación de cartera es presentar la proyección junto con una propuesta de acuerdo de pago: «Puedes pagar hoy el capital más los intereses actuales ($X), o si prefieres un plan de pagos, el monto total seguirá creciendo como se muestra en esta tabla.» Esta presentación en datos reales, con PDF descargable, convierte una conversación incómoda en una negociación objetiva. Para los casos en que el cliente también te deba por intereses de moratorios que tú debes a terceros, la calculadora de interés compuesto te ayuda a ver el impacto en el tiempo.
16 preguntas frecuentes sobre los intereses moratorios en América Latina
Estas son las dudas más habituales de empresarios, freelancers y profesionales en México, Colombia, Argentina y otros países de habla hispana sobre cómo calcular y cobrar los intereses por mora.
¿Qué son los intereses moratorios y cuándo puedo cobrarlos?
Los intereses moratorios son la compensación que tiene derecho a cobrar el acreedor cuando el deudor no paga en la fecha pactada. Puedes cobrarlos desde el primer día de atraso después del vencimiento acordado, siempre que exista un documento que acredite la deuda (contrato, factura, pagaré) y que hayas notificado al deudor. Si nunca se fijó fecha de vencimiento, la deuda es exigible desde el día siguiente a la entrega del bien o servicio según la legislación mercantil de la mayoría de países latinoamericanos.
¿Cuál es la diferencia entre interés moratorio y remuneratorio?
El interés remuneratorio es el precio normal del dinero durante el plazo pactado, como los intereses de un crédito bancario durante la vida del préstamo. El interés moratorio aparece solo cuando hay incumplimiento: es la penalización por el retraso en el pago. En muchos contratos comerciales ambos coexisten: el remuneratorio mientras el plazo está vigente, y el moratorio desde el día siguiente al vencimiento. La confusión entre ambos es frecuente en litigios de cobro.
¿Cuánto es la tasa de interés moratorio del SAT en México en 2026?
Para créditos fiscales, la tasa de recargos por mora para 2026 es del 2.07% mensual (24.84% anual), según el Artículo 11 de la Ley de Ingresos de la Federación 2026. La tasa subió un 40% respecto al 1.47% mensual de 2025. Para deudas comerciales entre particulares sin cláusula de mora, el interés legal supletorio del Código de Comercio es del 6% anual (Artículo 362). Lo óptimo para negocios es pactar una tasa expresamente en el contrato, superior al 6% legal pero inferior a la usura. Verifica las tasas vigentes en sat.gob.mx.
¿Cómo calcula la DIAN los intereses moratorios en Colombia?
Según el Artículo 635 del Estatuto Tributario, el interés moratorio para obligaciones tributarias con la DIAN se calcula diariamente a la tasa equivalente a la tasa de usura certificada por la Superintendencia Financiera para créditos de consumo y ordinario, menos 2 puntos porcentuales. Para julio de 2026, la tasa de usura es 28.79% EA (Resolución 0965 de 2026), por lo que la mora tributaria es del 26.79% EA. Para deudas comerciales entre empresas, el límite es la tasa de usura completa del 28.79% EA. Consultá dian.gov.co.
¿Puedo cobrar intereses moratorios sin haberlo pactado en el contrato?
Sí, en muchos países existe un interés legal supletorio. En México, el Código de Comercio fija el 6% anual cuando no se pactó otro. En España, la Ley 3/2004 de lucha contra la morosidad en operaciones comerciales B2B aplica automáticamente el tipo de demora oficial cuando el pago excede 30 días hábiles. Sin embargo, cobrar solo la tasa legal supletoria suele ser significativamente menor que una tasa pactada, por lo que siempre es mejor incluir la cláusula en el contrato desde el inicio.
¿Cuál es la fórmula para calcular el interés moratorio simple?
La fórmula es: Interés = Capital × (Tasa anual / 100) × (Días de mora / 365). Ejemplo: una deuda de $100,000 MXN con 60 días de mora y tasa del 24.84% anual genera: $100,000 × 0.2484 × (60/365) = $4,081 MXN. El interés simple no acumula sobre los intereses ya generados, lo que lo hace el método estándar para la mayoría de contratos comerciales entre empresas en América Latina.
¿Qué es el interés moratorio compuesto y cuándo se aplica?
El interés compuesto se calcula sobre el capital más los intereses acumulados del período anterior, generando crecimiento exponencial. La fórmula es: Interés = Capital × ((1 + Tasa diaria)^Días − 1), donde Tasa diaria = Tasa anual / 365. Aplica principalmente en productos financieros y contratos que lo estipulan expresamente. Para una deuda comercial sin cláusula específica, el juez suele aplicar interés simple. El compuesto es útil en el Modo 3 (proyección) para mostrar el impacto real del tiempo en deudas de larga duración.
¿Desde qué día empiezan a correr los intereses moratorios?
Los intereses moratorios comienzan a correr desde el día siguiente al vencimiento de la obligación, salvo que el contrato especifique otra cosa. Si la factura venció el 30 de abril, los intereses corren desde el 1 de mayo. Para recargos fiscales del SAT de México, la ley aplica el cobro por mes o fracción: aunque te retrases un día, el SAT puede cobrar el mes completo según criterio de la SCJN. En deudas comerciales entre particulares, se calcula día a día de forma lineal.
¿Los intereses moratorios tienen un tope legal en LatAm?
Sí. En todos los países hispanohablantes existe protección contra la usura. En Colombia, el tope es la tasa de usura certificada por la Superfinanciera (28.79% EA para julio 2026). En México, la SCJN ha establecido criterios de proporcionalidad para anular tasas desproporcionadas aunque no hay un tope numérico fijo para deudas mercantiles. En España, la Ley de Usura de 1908 prohíbe tasas notablemente superiores al interés normal del dinero. En Chile y Perú la CMF y el BCRP fijan tasas máximas convencionales periódicamente. Una tasa pactada en contrato que supere estos límites puede ser declarada nula.
¿Necesito factura o contrato para cobrar intereses de mora?
Lo ideal es tener ambos. El contrato establece la tasa pactada y la fecha de vencimiento; la factura acredita el monto. Sin embargo, una factura debidamente aceptada por el deudor (incluso sin contrato formal) puede ser suficiente para exigir el cobro en muchos países. Lo que nunca puede faltar es evidencia de que el deudor conocía la deuda y el plazo. Para deudas tributarias, el SAT, la DIAN y ARCA generan su propia documentación y no requieren factura del contribuyente para aplicar intereses.
¿Qué es el interés de demora en España en 2026?
En España existen dos tipos clave: el interés legal del dinero (3.25% para 2026) y el interés de demora tributario (4.0625% anual, 1.25 veces el legal), publicado en el BOE. Para operaciones comerciales B2B aplica además la Ley 3/2004, que establece que desde el día siguiente al plazo de pago legal (30 días hábiles como máximo) se genera automáticamente el tipo de interés del BCE más 8 puntos porcentuales. Consulta las tasas vigentes en agenciatributaria.gob.es y el BOE.
¿Cómo afecta el Monotributo en Argentina al cobro de intereses moratorios?
El Monotributo, gestionado por ARCA (ex-AFIP), regula las obligaciones fiscales del contribuyente, no los intereses que este cobra a sus clientes comerciales. Para deudas con ARCA (cuotas atrasadas del Monotributo), ARCA aplica sus propias tasas de interés resarcitorio y punitorio, que son muy altas en 2026 por la inflación argentina. Para cobrar intereses moratorios a clientes comerciales, un monotributista puede pactar una tasa en el contrato que no supere el límite del BCRA. Verifica la tasa vigente en arca.gob.ar.
¿Los intereses moratorios entre empresas se pueden pactar libremente?
En el ámbito B2B hay más libertad que en contratos con consumidores, pero siempre dentro del límite de usura de cada país. En México, el Artículo 78 del Código de Comercio permite pactar las condiciones que las partes estimen convenientes. En Colombia, el límite sigue siendo la tasa de usura (28.79% EA en julio 2026). En España, entre empresas aplica la Directiva 2011/7/UE con plazos máximos de pago de 60 días. Pactar una tasa superior al límite legal hace nula esa parte del contrato.
¿Cómo incluyo la cláusula de intereses moratorios en mis contratos?
La cláusula debe especificar: la tasa anual aplicable (o referencia a la tasa legal supletoria), la fecha desde la que corren los intereses (día siguiente al vencimiento), el tipo de interés (simple o compuesto), la moneda y si son acumulativos. Redacción modelo: «Los pagos no realizados en la fecha de vencimiento pactada causarán intereses moratorios del [X]% anual, calculados diariamente sobre el saldo insoluto desde el día siguiente al vencimiento hasta la fecha efectiva de pago total.» Es recomendable que un abogado local valide la redacción según las leyes de tu país.
¿Puedo cobrar intereses moratorios a un cliente consumidor (persona física)?
Sí, pero con mayores restricciones que en contratos B2B. Las leyes de protección al consumidor (PROFECO en México, SIC en Colombia, Ley 24,240 en Argentina, LGDCU en España) establecen que las cláusulas de interés moratorio deben ser claras, notificadas y no abusivas. En la práctica, muchos proveedores de servicios a consumidores aplican la tasa legal supletoria o una tasa módica documentada en el contrato de servicios. Las cláusulas oscuras o no destacadas pueden ser anuladas.
¿Los intereses moratorios que cobro debo declararlos como ingreso fiscal?
Sí, en todos los países hispanohablantes los intereses moratorios cobrados a clientes son ingresos y deben incluirse en la declaración fiscal del acreedor. En México tributan como ingresos por actividades empresariales o profesionales y se facturan al cliente; debes consultar con tu contador si aplica IVA (en algunos casos los intereses por mora no son objeto de IVA en México). En Colombia se declaran como ingresos ordinarios ante la DIAN. En España, los intereses cobrados tienen el mismo tratamiento fiscal que los ingresos de la actividad. Para calcular el impacto en tu carga fiscal, revisa la calculadora RESICO México o la calculadora de sueldo neto Colombia según tu país.
Calculadoras relacionadas
Aviso legal y transparencia editorial
Limitaciones de esta calculadora de intereses moratorios
Esta herramienta proporciona cálculos orientativos de intereses moratorios basados en las tasas legales de referencia de cada país para 2026. Los resultados son estimaciones y no constituyen asesoría jurídica, fiscal, contable ni financiera. Las tasas de mora varían periódicamente: Colombia actualiza mensualmente la tasa de usura, Argentina cambia la tasa de referencia del BCRA con frecuencia, y México puede modificar los recargos en cada Ley de Ingresos anual. Siempre verifica la tasa vigente en el momento del cálculo ante las autoridades competentes de tu país antes de emitir una nota de cobro formal o presentar una demanda.
Para acciones legales de cobro, mediación o litigio, es indispensable contar con asesoría de un abogado especializado en derecho comercial o fiscal en tu país. Los cálculos de esta herramienta no reemplazan el anlisis legal de tu situación específica. PlanetaCalculadoras.com no se hace responsable de decisiones económicas o legales tomadas con base en los resultados de esta calculadora.
Fuentes legales y tasas de referencia utilizadas en 2026
Las tasas de referencia utilizadas en esta calculadora provienen de fuentes oficiales: para México, el Artículo 11 de la Ley de Ingresos de la Federación 2026 y la Regla 2.1.20 de la Resolución Miscelánea Fiscal (SAT mora: 2.07% mensual); para Colombia, la Resolución 0965 de 2026 de la Superintendencia Financiera (tasa de usura: 28.79% EA, mora DIAN: 26.79% EA); para España, la Ley de Presupuestos vigente (interés legal: 3.25%, interés de demora: 4.0625%); para Chile, la Comisión para el Mercado Financiero (CMF); para Perú, el BCRP; y para Argentina, el Banco Nación Argentina y las tablas de ARCA. Todos los cálculos monetarios utilizan la librería Big.js para aritmética de precisión y evitar errores de punto flotante. Última actualización: julio 2026.
